Vad du behöver ha koll på inför deklarationen 2025
Vad du behöver ha koll på inför deklarationen 2025
Ränta på skattekonto
Räntan på skulder på skattekontot för både företag och privatpersoner uppgår sedan den 1 december 2024till 2,5 procent. Kommer du i deklarationen för 2024 att behöva betala kvarskatt utgår kostnadsränta på belopp överstigande 30 000 kronor från och med den 12 februari 2025 och från den 5 maj 2025 för kvarskatt understigande 30 000 kronor. För att slippa kostnadsräntan måste du säkerställa att både du som privatperson och ditt bolag betalar skatteskulder i tid, innan räntan börjar belöpa på beloppet av kvarskatten.
Inkomstdeklaration 1 – Privatperson
Sista dagen för att lämna in din privata deklaration för intjänade inkomster under år 2024 är den 2 maj 2025. BDO har dock möjlighet att ansöka om så kallad byråanstånd som gäller fram till den 16 juni 2025.
Viktiga datum att hålla koll på
| Datum | Information |
|---|---|
| 12 februari 2025 | Sista dag för extra inbetalning för skatteskuld överstigande 30 000 kr för att undvika kostnadsränta på beräknad skatteskuld till skattekontot |
| 2 mars 2025 | Sista dagen att skaffa digital brevlåda |
| 3-7 mars 2025 | De digitala deklarationerna skickas ut till de digitala brevlådorna |
| 7 mars 2025 | Deklarationen finns som pdf på Mina sidor på Skatteverket |
| 12 mars 2025 | Sista dagen för inbetalning av kvarskatt till skattekonto för dem som fått slutskattebesked i december 2024 |
| 17 mars - 15 april 2025 | De förtyckta deklarationerna skickas ut med posten till de som inte mottagit dem i en digital brevlåda |
| 18 mars 2025 | E-tjänsten Inkomstdeklarationen 1 öppnar på Skatteverkets hemsida |
| 2 april 2025 | Sista dagen att godkänna deklarationen digitalt utan ändringar eller tillägg, för att få skatteåterbäringen i april |
| 7-11 april 2025 | Slutskattebesked skickas och skatteåterbäring betalas ut till de personer som godkänt sina inkomstdeklarationer digitalt utan ändringar och tillägg |
| 2 maj 2025 | Sista dagen att deklarera om du inte har anstånd med att lämna in deklarationen |
| 5 maj 2025 | Extra inbetalning för skatteskuld understigande 30 000 kr för att undvika kostnadsränta på beräknad skatteskuld till skattekontot |
| 2 juni 2025 | Sista dagen att deklarera om du har anstånd med att lämna in deklarationen |
| 2-6 juni 2025 | Slutskattebesked skickas ut och skatteåterbäring betalas ut till personer som deklarerade senast den 2 maj, om deklarationen har godkänts |
| 16 juni 2025 | Sista dagen att deklarera om du har byråanstånd |
| 14 juli 2025 | Sista inbetalning för skatteskuld för de som fått slutskattebesked i april |
| 4-8 augusti 2025 | Slutskattebesked skickas ut och skatteåterbäring betalas ut till personer som deklarerade senast den 15 juni |
| 12 september 2025 | Sista inbetalning för skatteskuld för de som fått slutskattebesked i juni |
| 12 november 2025 | Sista inbetalning för skatteskuld för de som fått slutskattebesked i augusti |
| 8-12 december 2025 | Slutskattebesked skickas ut och skatteåterbäring betalas ut till de som inte tidigare fått besked om sin slutliga skatt eller som saknar skatteregistrering i Sverige |
| 12 mars 2026 | Sista inbetalning för skatteskuld för de som fått slutskattebesked i december |
Se till att lämna in din deklaration i tid för att undvika förseningsavgifter från Skatteverket. Om du missar sista inlämningsdagen kan du som privatperson få betala en avgift på 1 250, 2 500 eller 3 750 kronor beroende på hur sent den lämnas in.
Vanliga bilagor till deklarationen
Tillsammans med din inkomstdeklaration kan du behöva fylla i och bifoga blanketter när du skickar in deklarationen.
- Om du bedriver enskild näringsverksamhet måste du skicka in en NE-blankett/NEA-blankett
- Om du har sålt värdepapper eller aktier behöver du skicka in en blankett K4
- Om du har sålt en privatbostadsfastighet behöver du skicka in en blankett K5
- Om du har sålt en privatbostadsrätt däremot behöver du skicka in en blankett K6
- Om du har sålt en näringsfastighet behöver du skicka in en blankett K7
- Om du har sålt en oäkta bostadsrätt eller redovisa bostadsförmån ska du skicka in en blankett K9
- Om du är eller har varit ägare i ett fåmansägt företag måste du skicka in en K10-blankett/K12-blankett och i vissa fall en K13-blankett
Inkomstdeklaration 2,3 och 4 – Företag
Beroende på i vilken företagsform som ditt företag bedrivs ska olika inkomstdeklarationer lämnas in.
- Inkomstdeklaration 2 – För aktiebolag och ekonomiska föreningar
- Inkomstdeklaration 3 – För ideella föreningar, stiftelser m.fl.
- Inkomstdeklaration 4 – För handelsbolag och kommanditbolag
Beroende på företagets bokslutsdatum kan tidpunkterna variera för:
- när den förtryckta deklarationen kommer
- den sista inlämningsdagen för inkomstdeklarationen och
- när slutskattebeskedet från Skatteverket skickas
| Bokslut | När den förtrycka deklarationen kommer | Deklarationsdatum | Datum för slutskattebesket |
|---|---|---|---|
| Januari – April 2024 | Juni 2024 | 2 december 2024 | April 2025 |
| Maj – Juni 2024 | Augusti 2024 | 15 januari 2025 | Juni 2025 |
| Juli – Augusti 2024 | Oktober 2025 | 1 april 2025 | Augusti 2025 |
| September – December 2024 | Februari 2025 | 1 augusti 2025 | December 2025 |
Aktiebolag och ekonomiska föreningar som deklarerar för sent kan behöva betala en förseningsavgift om 6 250 kronor. Beroende på hur sent deklarationen lämnas in kan aktiebolag och ekonomiska föreningar behöva betala upp till tre förseningsavgifter.
Kom ihåg för privatpersoner
- Se till att utnyttja ROT- och RUT-avdrag för arbeten som utförts
- Glöm inte att göra avdrag, såsom för resor till och från arbetet, om du uppfyller förutsättningar för avdraget
- Lämna vid behov ett öppet yrkande för att undvika skattetillägg
Kom ihåg för dig med företag
- Bifoga alla relevanta bilagor till inkomstdeklarationen, exempelvis en N9-blankett om du har gjort avdrag för negativt räntenetto
- Lämna vid behov ett öppet yrkande för att undvika skattetillägg
Behöver du hjälp?
Vill du veta mer eller behöver du hjälp med din eller ditt företags inkomstdeklaration? Då är du varmt välkommen att kontakta oss på BDO.